有线卡丑闻过后，BaFin获得“主权”

据《金融时报》报道，随着德国金融部公布了在Wirecard丑闻发生后改变德国金融监管计划的计划，金融监管机构BaFin即将进行改革。

消息出炉之际，有关当局未能适当监管这家信誉不佳的支付公司的压力越来越大。

根据财政部上周发布的“行动计划”草案，BaFin将具备“主权权力”，以“直接，立即”干预上市公司。

“ BaFin有权对所有以资本市场为导向的公司进行特殊审计，包括从第三方获取信息的权利，进行司法调查的能力以及更早地向公众通报其资产负债表审计的权利。该部说。

该计划还将加强APAS，该机构负责监督德国的审计公司，并赋予其对违反规则的人实施更严厉制裁的权力。公司必须每10年更换一次审核员。

此外，该部还将寻求将欧盟的金融监督机构转变为一个以美国证券交易委员会为模型的“欧洲证券交易委员会”，该委员会拥有更广泛的权力要求上市公司提供信息。

该计划还将加强APAS，该机构负责监督德国的审计公司。

在承认19亿欧元的现金可能“不存在”后，Wirecard上个月被迫申请破产。丑闻是欧洲最大的会计欺诈案之一，对德国公司产生了信心，并对该公司的前高管进行了刑事调查。

Wirewire前首席执行官Markus Braun上周在慕尼黑被检察官指控犯有多年欺诈罪，并被重新逮捕。检察官怀疑Wirecard的会计骗局始于2015年，当时布劳恩和其他嫌疑人据称同意增加Wirecard的收入以欺骗投资者。

丑闻促使欧盟对BaFin展开调查，BaFin因未能跟进无数媒体和有关该公司涉嫌欺诈的分析报告而受到严厉批评。

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去年9月，总理安格拉·默克尔（Angela Merkel）代其游说，尽管她的高级助手已经意识到对公司可能存在的违规行为进行调查之后，Wirecard事件也开始在德国政治中引起轰动。

本周，德国国会议员将中断夏季休假，向财政部长奥拉夫·舒尔茨（Olaf Scholz）和经济部长彼得·奥特迈尔（Peter Altmaier）出场，他们出席了联邦议院财政委员会匆忙安排的会议，讨论关于Wirecard的监管失灵。

舒尔茨的外交部提出的计划大大增强了BaFin的权力，并废除了以前的两级系统，该系统由德国私营部门机构来监督上市德国公司的财务报告，该机构被称为财务报告执行小组或FREP。

根据德国法律，BaFin可以要求FREP对公司的财务报告进行调查，并且必须等待调查结果后才能开始自己的调查。上个月底，政府取消了与FREP的合同，并承认审计行业的一种自我监管系统实际上是行不通的。

财政部行动计划要求重新考虑BaFin的“组织结构，能力和人员编制”，以确保其更好地审核公司资产负债表，保护消费者和股东的权益。

政府还将研究如何改善举报人的举报方式，并增加激励他们举报信息的动机。自2015年以来，德国当局一直被指控无视举报人的举报，后者一直警告Wirecard涉嫌会计违规和洗钱。

该行动计划还呼吁四大会计师事务所在审计和咨询服务之间建立更严格的隔离，以避免利益冲突。这项提议以及要求公司每十年更换一次审计师的要求，来自安永的压力越来越大，而安永对Wirecard进行了十年的无保留审计。

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